Deducciones de IRPF que muchos trabajadores no aplican
Buena parte de lo que pagas de IRPF no depende solo de tu salario: depende también de cuántas reducciones y deducciones sepas aplicar al hacer la declaración de la renta. Muchas se aplican de forma automática si Hacienda tiene la información, pero otras hay que reclamarlas expresamente, y es habitual dejarlas pasar por desconocimiento.
Reducción vs. deducción: no es lo mismo
Antes de repasar las principales, conviene distinguir dos mecanismos que a menudo se confunden. Una reducción disminuye la base sobre la que se calcula el impuesto, antes de aplicar los tramos: si reduces tu base en 1.000 € y tu tipo marginal es del 30%, te ahorras aproximadamente 300 €. Una deducción se resta directamente de la cuota final que tienes que pagar, euro a euro, con independencia de tu tipo marginal. Ambas reducen lo que pagas, pero de forma distinta.
Aportaciones a planes de pensiones
Las aportaciones que hagas a un plan de pensiones individual (o las que tu empresa haga a uno de empleo en tu nombre) reducen tu base imponible, dentro de unos límites anuales. Es una de las formas más directas de rebajar tu factura fiscal del año en curso, aunque a cambio ese dinero queda comprometido hasta la jubilación (o algunos supuestos excepcionales de rescate anticipado).
Deducción por maternidad
Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años pueden aplicar una deducción específica, que además se puede cobrar de forma anticipada mes a mes en lugar de esperar a la declaración de la renta. Es una de las deducciones que más se pasan por alto entre quienes no la solicitan de forma proactiva ante la Agencia Tributaria.
Deducción por alquiler de vivienda habitual
Aunque la deducción estatal por alquiler solo se mantiene para contratos firmados antes de 2015, muchas comunidades autónomas tienen su propia deducción autonómica por alquiler, especialmente dirigida a menores de cierta edad (habitualmente 35 años) o a familias con determinadas circunstancias. Al ser autonómica, varía mucho de una comunidad a otra, así que conviene comprobar la normativa de tu propia comunidad.
Donativos a entidades sin ánimo de lucro
Las donaciones a ONG, fundaciones y otras entidades acogidas a la Ley 49/2002 dan derecho a una deducción en cuota que, en los primeros 150 € donados al año, puede llegar al 80% de lo aportado, y a un porcentaje menor (pero también relevante) por encima de esa cifra. Es una deducción muy generosa que muchas personas que sí donan no llegan a aplicar por no guardar los certificados de donación que emite la entidad.
Deducciones autonómicas específicas
Además de las estatales, cada comunidad autónoma aprueba sus propias deducciones: por nacimiento o adopción de hijos, por gastos de guardería, por circunstancias de discapacidad, por inversión en empresas de nueva creación radicadas en la comunidad, o por gastos educativos, entre muchas otras. Al depender de dónde resides, no hay una lista única: conviene revisar cada año qué deducciones aprueba tu comunidad, ya que cambian con cierta frecuencia.
Gastos deducibles si eres autónomo
Si trabajas por cuenta propia, no se trata tanto de deducciones en el IRPF final como de gastos que reducen tu rendimiento neto (y por tanto tu base imponible) desde el principio: cuota de autónomos, gestoría, suministros de tu local u oficina, parte proporcional de tu vivienda si trabajas desde casa, software y herramientas de trabajo, formación relacionada con tu actividad, o vehículo si lo usas de forma exclusiva para el negocio. Cuantos más gastos legítimos justifiques, menor será tu rendimiento neto a efectos tanto de IRPF como de cotización.
Estas deducciones no se calculan en nuestras herramientas de nómina, pero conviene tenerlas en cuenta a la hora de planificar tu situación fiscal a lo largo del año. Puedes ver el cálculo base de tu retención de IRPF (sin estas deducciones específicas) en nuestra calculadora de IRPF, o repasar primero qué es el IRPF y cómo se calcula.
Fuente: Agencia Tributaria.